أحد تجار السلع الاستهلاكية سريعة التداول بالتجزئة في المملكة العربية السعودية

تاجر سعودي أجرى عمليات بيع وشراء خاضعة للضريبة، ويقدم الإقرار الضريبي على أساس شهري

example1

 

في فترة التقدم بالإقرار الضريبي خلال يناير 2019، أجرى التاجر عمليات بيع بقيمة 20 مليون ريال سعودي، وشراء بقيمة 17 مليون ريال سعودي

عمليات البيع و الشراء التي أجرتها الشركة في يناير 2019

example1

نموذج الإقرار الضريبي

المبلغ (ريال سعودي) التعديل (ريال سعودي) مبلغ ضريبة القيمة المضافة (ريال سعودي)

ضريبة القيمة المضافة على المبيعات

1- المبيعات الخاضعة للضريبة الأساسية
2- المبيعات للمواطنين (الخدمات الصحية الخاصة/ التعليم الأهلي الخاص)
3- المبيعات المحلية الخاضعة للضريبة الصفرية
4- الصادرات
5- المبيعات المعفاة من الضريبة
6- إجمالي المبيعات

ضريبة القيمة المضافة على المشتريات

7- المشتريات المحلية الخاضعة للضريبة الأساسية
8- الواردات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة المدفوعة للجمارك
9- الواردات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة التي يتم احتسابها بواسطة آلية الاحتساب العكسي
10- المشتريات الخاضعة للضريبة الصفرية
11- المشتريات المُعفاة من الضريبة
12- إجمالي المشتريات
13- إجمالي ضريبة القيمة المضافة المستحقة للفترة الحالية
14- التصحيحات من فترة سابقة (بين ± 5000 ريال سعودي)
15- الرصيد الدائن لضريبة القيمة المضافة والمرحّل من الفترة (الفترات)السابقة
16- صافي ضريبة القيمة المضافة المستحقة ( أو المطالبة)