شركة تعدين في المملكة العربية السعودية

إحدى شركات التعدين في المملكة العربية السعودية تقوم بتصدير معظم إنتاجها خارج المملكة وتتقدم بطلبات استرداد ضريبة القيمة المضافة على أساس شهري

example1

 

في فترة التقدم بالإقرار الضريبي خلال فبراير 2019، أجرت شركة التعدين عمليات بيع بقيمة 4.1 مليون ريال سعودي(تم تصدير 2.5 مليون ريال سعودي منها)، وعمليات شراء بقيمة 3.2 مليون ريال سعودي

عمليات البيع و الشراء التي أجرتها الشركة خلال فبراير 2019

example1

نموذج الإقرار الضريبي

المبلغ (ريال سعودي) التعديل (ريال سعودي) مبلغ ضريبة القيمة المضافة (ريال سعودي)

ضريبة القيمة المضافة على المبيعات

1- المبيعات الخاضعة للضريبة الأساسية
2- المبيعات للمواطنين (الخدمات الصحية الخاصة/ التعليم الأهلي الخاص)
3- المبيعات المحلية الخاضعة للضريبة الصفرية
4- الصادرات
5- المبيعات المعفاة من الضريبة
6- إجمالي المبيعات

ضريبة القيمة المضافة على المشتريات

7- المشتريات المحلية الخاضعة للضريبة الأساسية
8- الواردات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة المدفوعة للجمارك
9- الواردات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة التي يتم احتسابها بواسطة آلية الاحتساب العكسي
10- المشتريات الخاضعة للضريبة الصفرية
11- المشتريات المُعفاة من الضريبة
12- إجمالي المشتريات
13- إجمالي ضريبة القيمة المضافة المستحقة للفترة الحالية
14- التصحيحات من فترة سابقة (بين ± 5000 ريال سعودي)
15- الرصيد الدائن لضريبة القيمة المضافة والمرحّل من الفترة (الفترات)السابقة
16- صافي ضريبة القيمة المضافة المستحقة ( أو المطالبة)